Люди, обокравшие мир. Правда и вымысел о современных офшорных зонах - Николас Шэксон

22 Семь заморских территорий Великобритании, включая Фолклендские острова и Британскую территорию в Антарктике, налоговыми гаванями не являются. Остров Вознесения, где расположены сверхсекретные американские и британские военные базы, служит псевдоимперским амбициям и служит базой для проецирования британского могущества за рубежом.

23 Например, в 2003 г. сорвался крупный процесс, связанный с обвинением в отмывании денег; причина – один из главных свидетелей был вынужден признаться, что является агентом MI6.

24 См., например: Britain Imposes Direct Rule on Turks and Caicos // Associated Press, 2009, August 14. Теперь разрабатываются планы подготовки новых выборов, которые намечают провести в 2011 г.

25 Хотя Ирландия находится в еврозоне, ее становление в конце 1980-х годов как секретной юрисдикции было в сущности связано с лондонским Сити, который и способствовал этому образованию.

26 Users of «Tax Havens» Abroad Batten Down for Political Gale // New York Times, 1961, February 26.

27 См., например, опубликованный агентством Tax Justice Network «Индекс финансовой секретности» (Financial Secrecy Index) за 2009 г., в котором первое место занимают США.

28 Платформа Deepwater Horizon в 2004 г. сменила флаг с панамского на либерийский. Компания Transocean, собственник этой платформы, в 2008 г. перенесла свою штаб-квартиру с Каймановых островов в швейцарский кантон Цуг.

29 О Зедере и Маршалловых островах см.: OIA Press Release: Fred Monroe Zeder // US Office of Insular Affairs, 2008. При Буше Зедер стал послом США на Маршалловых островах. Он зарегистрировал свою частную компанию Island Development 14 октября 1986 г., за четыре дня до того, как поставил свою подпись под договором о предоставлении Маршалловым островам помощи в размере 6 миллионов долларов, 1,2 миллиона из которых были выделены на создание Регистра судоходства. Зедер умер в 2008 г.; см. о нем заметку в Associated Press, которая была перепечатана в ежедневной газете: Bush Friend, Former Ambassador: Company Wasn’t Disclosed // The Victoria Advocate,

1990, April 30. Хадиджа Шариф утверждала: «…в ходе совместных слушаний по расследованию взрыва и затопления платформы Deepwater Horizon, капитан береговой охраны США Хан Нгуень с удивлением узнал от представителя Службы управления минеральными ресурсами министерства внутренних дел США (подразделения, ответственного за надзор за разработкой морских месторождений), что “никакого надзора за соблюдением правил просто не существует”. Каждый оператор морских платформ “сам себе выдает сертификаты и устанавливает то, что считает адекватным”. Эту стратегию саморегулирования сформулировала Специальная комиссия по вопросам энергетики, во главе которой стоял Дик Чейни» (Offshore Exploitation // London Review of Books, 2010, June 9).

30 См. обзор «About the Liberian Registry» (www.liscr.com). О связи со Standard Oil см: Andrew Leonard. Big Oil’s slick trick // Australian Business Spectator, 2010, May 15.

31 См.: Jeffrey Robinson. The Stink: How Banks, Lawyers and Accountant Finance Terrorism and Crime – and Why Governments Can’t Stop Them. Robinson Publishing, 2004, p. 63.

32 Large US Corporations and Federal Contractors with Subsidiaries in Jurisdictions Listed as Tax Havens or Financial Privacy Jurisdictions // GAO, 2008, December.

33 World Governments Chip Awa at Bank Secrecy // German Press Agency, 2010, April 12.

34 Слова, сказанные Николя Саркози непосредственно перед встречей в Питтсбурге глав государств «Группы двадцати»; см.: Paradis fiscaux: bilan du G20 en 12 questions // CCFD-Terre Solidaire, April 2010.

35 См. на сайте ОЭСР: List of Unco-operative Tax Havens (http://www.oecd.org/documen t/57/0,3343,en_2649_33745_30578809_1_1_1_1, 00.html). Этот черный список, после того как из него исключили Лихтенштейн, Монако и Андорру, с мая 2009 г. не пополняется.

36 Состав «Магического круга» вызывает определенные разногласия; см., например: Offshore firms stay afloat while governments target tax havens // Law Gazette, 2009, July 2.

37 См. отчет Службы управления и бюджета США за февраль 2010 г.: Budget of the US Government, Fiscal Year 2011, Historical Tables. Расчеты выполнены общественной организацией «Граждане за справедливые налоги». См. также: http://www.progressive. org/node/1595.

38 Shifting Responsibility: How 50 Years of Tax Cuts Benefited the Wealthiest Americans // Wealth for the Common Good, 2010, April.

39 http://www.telegraph.co.uk/news/worldnews/asia/northkorea/7442188/Lim-Jong-il-keeps 4bn-emergency-fund-in-European-banks.html.

40 Dev Kar, Devon Cartwright Smith. Illicit Financial Flows from Developing Countries 2002–2006. Washington: Global Financial Integrity, 2008. По определению авторов, незаконные доходы – это «нелегально заработанные, перемещенные и используемые деньги». Экономисты из Oxford Centre for Business Taxation (Оксфордский центр по изучению налогообложения бизнеса), не доверяя приведенным оценкам, назвали их «страшно преувеличенными». Однако доклад оксфордских ученых был полностью опровергнут одним из авторов книги – Девом Каром, экономистом GFI (в прошлом – старшим экономистом МВФ). Он разъяснил аудитории, что в традиционных оценках всегда были «белые пятна»: стандартные модели сначала определяют порядок величины незаконных оттоков средств из стран, затем оценивают порядок величины незаконных притоков средств, а потом вычитают меньшее из большего и получают чистый результат. Однако, как объясняет Кар, эти величины надо не вычитать, а складывать. Подробнее см. его заметку «Time to Bury the Oxford Report», опубликованную в блоге агентства Tax Justice Network от 16 июля 2009 г. и соответствующие ссылки к этому материалу, а также: Dev Kar. The Alpha, but Whither the Omega, of the Greek Crisis? // Task Force on Financial Integrity and Economic Development, 2010, May 11.

41 Эта проблема – настоящая ахиллесова пята капитализма, обозначенная суммой, равной 1–1,6 триллиона долларов, – впоследствии получила свое признание; см.: Stolen Asset Recovery (StAR) Initiative: Challenges, Opportunities, and Action Plan // World Bank end UN Office on Drugs and Crime, 2007, June.

42 См.: Illicit flows: we finally reveal the official data // Tax Justice Network, 2009, July 23.

43 См. интервью, взятое автором книги у Блума: A Conversation with Jack Blum // The American Interest, 2009, November/December.

44 Cyprus, Irland and Switzerland Have Most Attractive Corporate Tax Regimes in Europe, Finds KPMG International Poll. 2007, December 17.

45 Единственным заметным исключением стала статья, в которой рассматривается роль уплаты налогов в спорах о корпоративной ответственности; см.: Business Unprepared as Fair Tax Trade into the Spotlight // SustainAbility, 2006, March 14.