Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках - Михаил Каратаев

В 1990 году был принят Закон № 55 «О деятельности финансово-кредитных институтов страны», содержащий рекомендованный международными организациями и соглашениями комплекс мер по борьбе с ОД. В частности, была введена регистрация всех операций, превышающих сумму 20 млн лир.

Закон Гамма – Вассали, принятый в 1990 г., установил уголовную ответственность за операции по отмыванию и переводам на сумму свыше 20 млн лир и впервые в мировой правовой практике ввел понятие «преступная организация типа мафия».

Кроме того, Уголовный кодекс Италии предусматривает наказание в виде лишения свободы на срок от 7 до 12 лет и крупный денежный штраф в отношении лиц, занятых легализацией доходов и имущества, добытого преступным путем. При этом наказание может быть увеличено, если такие же действия совершают должностные лица, используя при этом свое служебное положение.

Закон № 197, принятый в 1991 г., вводит систему контроля, которая поставила Италию в первые ряды борцов с отмыванием незаконных доходов и включает:

• запрет оборота ценных бумаг на предъявителя;

• обязанность указывать бенефициара крупной операции;

• ограничение суммы денежных средств на счетах на предъявителя (не более 20 млн лир).

Финансовые организации Италии должны сообщать обо всех подозрительных операциях в специальный орган Банка Италии, выполняющий функции финансовой разведки – UIC [19] .

В функции UIC входят:

• статистический учет и оперативный анализ платежного баланса страны;

• управление валютными резервами;

• предупреждение и противодействие отмыванию и финансированию терроризма средствами финансового анализа и финансовой разведки.

UIC тесно взаимодействует с подразделениями Финансовой гвардии, которые ведут специальное расследование по обнаруженным UIC подозрительным финансовым операциям. Целью расследования является выявление источников доходов и определение состава имущества обвиняемых и подозреваемых.

Если специальным расследованием устанавливаются факты нарушения закона, об этом ставится в известность Главный прокурор, который принимает решение о начале уголовного расследования.

Финансовая гвардия в административном плане подчинена Министерству финансов, в оперативной работе – начальнику Генерального штаба Вооруженных сил Италии, а в некоторых случаях напрямую подотчетна премьер-министру.

Основными задачами Финансовой гвардии являются:

• следственные действия по выявлению финансовых и налоговых нарушений;

• борьба с отмыванием «грязных» денег силовыми методами;

• участие в военных операциях в случае политических и военных конфликтов, в том числе на границе;

• участие в охране порядка и поддержании общественной безопасности и др.

Финансовая гвардия осуществляет оперативно-розыскную деятельность в области ОД, в то время как функции UIC ограничиваются информационно-аналитической работой в этой сфере. Кроме того, в сферу ответственности Финансовой гвардии попадают контрабанда и организованная преступность в налоговой и финансовой сферах.

В Швейцарии финансовой разведкой занимаются три структуры:

• специальный отдел Министерства финансов;

• финансовая полиция, действующая в составе Министерства внутренних дел Швейцарии;

• служба по борьбе с ОД, являющаяся автономным подразделением федеральной полиции.

Одной из мер, на которые пошли власти Швейцарии для пресечения попыток граждан других стран по легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, можно назвать введение в 2001 г. запрета счетов, которые открывались и функционировали без появления их владельцев. Ранее такие счета открывались, в частности, швейцарским адвокатом на основании его заявления о том, что он открывает счет для своего клиента, при этом не называя его имени. В настоящее время возможно открыть счет только при указании владельца счета и суммы денежных средств, размещенных на нем. При этом данная информация является доступной исключительно для директора банка и старшего банковского клерка.

Законодательство Швейцарии не содержит строгих требований, обязывающих банковских служащих сообщать правоохранительным органам о сделках, в отношении которых есть основания полагать, что они совершаются в целях легализации незаконных доходов.

Клиент швейцарского банка имеет возможность укрывать находящиеся на счете денежные средства от налогообложения. Причиной тому служит особенность законодательства Швейцарии, состоящая в том, что налоговые органы по собственной инициативе не вправе возбудить дело об уклонении от налогообложения. Основанием для контролирующих органов получить информацию о денежных средствах на счете физического лица может являться только наличие уголовного преступления, совершенного данным физическим лицом – владельцем счета в целях сокрытия своего дохода. При этом владелец счета вправе в судебном порядке обжаловать решение прокуратуры о выдаче информации о денежных средствах, размещенных на его счете в банке.

В Австрии в последнее время были изданы нормативные акты, направленные на создание «барьера» на пути денежных средств, полученных преступным путем, и условий для противодействия использованию банковской системы страны для легализации преступных доходов, улучшения действующей системы выявления и привлечения к ответственности лиц, занимающихся легализацией (отмыванием) денежных средств, полученных преступным путем.

Среди нормативных актов, изданных для достижения названных целей, можно назвать:

• новый Закон о валютных операциях;

• Закон о банковском деле;

• Дополнения к Уголовному кодексу об ответственности юридических и физических лиц за ОД.

Коротко о нововведениях указанных нормативных актов можно сказать следующее.

Новый Закон о валютных операциях предписывает кредитным организациям и финансовым институтам при установлении отношений с клиентом, при открытии и закрытии счетов, получении кредитов выяснять правовой статус и подробные данные об иностранном клиенте. Нарушение некоторых из предписаний влечет теперь уголовную ответственность. Так, умалчивание о том, что клиент действует по поручению другого лица, т.е. в качестве посредника, влечет уголовную ответственность вплоть до лишения свободы на срок до одного года и (или) крупного штрафа.

Согласно Закону о банковском деле, кредитные и финансовые институты обязаны теперь установить личность и иметь сведения не только о своем постоянном клиенте, но и об осуществлении клиентом разовой операции на сумму, превышающую установленный лимит. При этом если проводимые клиентом операции вызывают у служащих банка подозрения в том, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) преступных доходов, то такой клиент берется на особый внутренний учет. Закон о банковском деле предписывает кредитным и финансовым институтам Австрии создавать информационные и контрольные системы, позволяющие выявлять операции, проводимые с целью легализации (отмывания) преступных доходов, и препятствующие их проведению.