Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях - Сергей Потёмкин

Модель банка определяет собственно параметры объекта наблюдения, а методы финансового мониторинга определяют способы наблюдения за объектом. Понимание той существенной роли, которую играют в финансовом мониторинге не случайно выбранные, а систематически обоснованные пути, способы и приемы познания состояния объекта финансового мониторинга, служит основой для предотвращения технологических проблем, непосредственно сказывающихся на работе банков. Методы финансового мониторинга, во-первых, должны быть регулятивными нормами (правилами) банка и, во-вторых, необходимо определить критерии оценки и доработки используемых методов финансового мониторинга, так как столь важная работа не может проводиться по несовершенным схемам.

Другая необходимая составляющая способов наблюдения за объектом при проведении финансового мониторинга – это технические и программные средства. Необходимость использования статистического и вероятностного анализа данных, например в процессе управления рисками, практически исключает возможность банка проводить мониторинг в отрыве от их использования. Для осуществления осознанного выбора необходимо, во-первых, знание всего существующего спектра программно-технических средств, и во-вторых, наличие внутри банка понимания (конструктивная формализация) требований банка к данным средствам. Основой для формирования требований к программным и техническим средствам служат параметры моделей банка в совокупности с методами финансового мониторинга.

Второй блок, отвечающий за вопросы реализации наблюдения, состоит из совокупности производственных и программно-технологических средств, объединенных в технологическую цепочку, обеспечивающую сбор, хранение, обработку, обновление, вывод и распределение учетных данных.

Проблема оптимального представления информации возникает из-за большого объема, скорости обновления и разнородности информации, отсюда следует и необходимость корректной разработки программного обеспечения финансового мониторинга. Систематическое наблюдение за объектом (сбор учетных данных) опирается на план финансового мониторинга и систему сбора, обработки и хранения информации, в которой форма получаемых учетных данных заложена в регламент сбора и обработки. Создание системы сбора, обработки и хранения информации включает также решение вопросов хранения, обновления, обработки учетных данных и обеспечения контроля их качества. Одним из главных преимуществ использования программно-технологических средств при проведении мониторинга является снижение трудоемкости использования накопленной информации, которое может быть обеспечено лишь при разработке адекватной процедуры организации доступа к хранимым учетным данным.

Усиление конкуренции и усложнение банковской деятельности определяют противоречивые требования к используемым техническим средствам: они одновременно должны создавать условия рационального использования ресурсов и обеспечивать обработку значительных объемов информации, полученной в результате финансового мониторинга. Своевременность и точность информации имеет решающее значение для управления банком, поэтому банк должен регулярно проводить оценку технических средств, используемых в процессе финансового мониторинга, и в случае необходимости принимать меры по их совершенствованию.

Третий блок схемы отображает процесс работы с результатами наблюдения, включающий анализ, контроль, оценку и прогнозирование финансового состояния банка. Комплекс методических инструментов анализа деятельности банка, использующий результаты финансового мониторинга как информационную базу, составляет основу технологии применения данных мониторинга для принятия управленческих решений. Методы исследования экономических процессов банка должны разрабатываться в рамках единой системы финансового мониторинга, ибо лишь таким образом можно обеспечить единую согласованную работу всей структуры, нацеленную на выполнение финансовых целей и стандартов банка.

Методы исследования финансового состояния банка представляют собой аккумуляцию знаний и опыта из различных областей экономической теории и практики; по результатам проведенной с их помощью финансовой диагностики формируются выводы о состоянии и ходе выполнения планов банка. Качество методов анализа, контроля, оценки и прогнозирования финансового состояния банка в современных условиях определяется не только их текущей функциональностью, но и в значительной степени потенциалом развития в соответствии с изменениями в деятельности банка, его структуре, во внешней среде. Гибкость методов анализа финансового состояния банка и их чувствительность к изменению во внешней и внутренней среде достигается за счет следующих мер:

✓ использование методов, опирающихся на финансовый мониторинг как на часть системы управления банком;

✓ постепенное расширение функциональности методов с целью улучшение качества отображения объекта управления (банка);

✓ доработка существующих методов с целью адаптации к принципиальным изменениям в объекте управления.

Современные продвинутые методы исследования финансового состояния банка необходимы для банковского менеджмента, которому требуются эффективные технологии для быстрого и грамотного принятия решений.

В четвертом блоке схемы построения технологии финансового мониторинга в банке внимание акцентировано на конечной цели его проведения – управлении. Управление начинается с принятия решения о виде и характере управляющего воздействия, при этом канал, через который может быть получен сигнал о необходимости управляющего воздействия, – это отчетность.

Термин «отчетность» употребляется в данном случае в предельно обобщенной форме. Разработанное на настоящий момент программное обеспечение позволяет представлять отчетность не только в виде статичной, распечатанной на бумаге или отображенной на экране информации. В зависимости от требований технологии управления отображения графической информации, например отчеты-графики по изменениям определенных показателей, могут формироваться динамически в режиме реального времени. Кроме того, способ представления отчета может предусматривать интерактивные составляющие, например функцию автоматического предупреждения пользователя о возникновении некоторой критической ситуации или возможность фиксировать реакцию пользователя на показатели отчетности.

Технология управления – это приемы, порядок и регламент выполнения процесса управления. Технология управления состоит из ряда операций, выполняемых руководителями и специалистами различного профиля, которые должны ориентироваться на определенный алгоритм, документально зафиксированный и обязательный для реализации на всех уровнях организационной структуры банка. Указанный выше алгоритм в первую очередь регламентирует информационные потоки отчетности внутри банка и определяет уровень полномочий сотрудников банка в процессе выработки управленческих решений, принятых на основании данной отчетности. Именно на иерархическом распределении отчетности внутри банка основана возможность делегирования прав принятия повседневных решений от высшего руководства банка среднему уровню управления, без чего эффективное руководство современными банками становится утопией. При этом отчетность является «лакмусовой бумажкой», сигнализирующей не только об объективных показателях деятельности банка, но и о влиянии субъективного человеческого фактора на процесс руководства банком и его результаты.