Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях - Сергей Потёмкин

✓ осуществление налогового планирования и расчетов.

Качество решения этих задач в значительной мере определяет

эффективность управления и качество принимаемых решений. Для успешного решения таких задач необходимо разработать методические, организационные и технологические аспекты следующих систем:

✓ оценки качества кредитного портфеля;

✓ расчета и планирования налогов;

✓ финансовых планов;

✓ финансовой и управленческой отчетности;

✓ показателей доходности, ликвидности и рисков.

Высокий уровень развития таких систем позволит решать и многие специфические задачи банка, связанные с отдельными сторонами деятельности или подразделениями, а также анализировать тенденции и особенности развития банка. К таким задачам можно отнести:

✓ бизнес-планы региональных филиалов;

✓ бюджет развития;

✓ расчет и контроль лимитов;

✓ мониторинг финансовых потоков;

✓ мониторинг клиентской базы.

Кроме внутренних факторов на процесс формирования целей и развитие банка оказывают существенное влияние внешние факторы. К их числу можно отнести следующие:

✓ федеральные законы и решения Правительства России в сфере: – экономики отраслей народного хозяйства,

– собственности,

– страхования вкладов,

– реформирования банковской системы;

✓ решения Банка России по вопросам:

– внедрения МСФО,

– совершенствования банковского надзора и контроля достаточности капитала (Базель I, II);

✓ макроэкономическая ситуация:

– реинтеграция экономических связей,

– снижение доходности операций,

– снижение рисков.

Влияние внешних факторов может быть достаточно существенным и привести к невозможности выполнения ранее поставленных целей, необходимости корректировки отдельных задач банка или целых направлений деятельности. Для своевременного реагирования на изменение внешних условий деятельности необходимо использовать методы систематического наблюдения, оценки состояния внешней среды и учитывать их результаты при оперативном и стратегическом управлении деятельностью.

Методы детализации и анализа задач и направлений деятельности позволяют учитывать влияние как внутренних, так и внешних факторов развития банка, обеспечивают четкое и ясное понимание содержания деятельности на всех уровнях функционирования банка, способствуют формированию компактной организационной структуры, дают возможность своевременно определять информационные и аналитические потребности банка. Финансовый мониторинг является эффективным средством адекватного управления и адаптации имеющихся правил к условиям конкретной ситуации.

Преимущества финансового мониторинга в области управления банком состоят в способности получать информацию о текущем состоянии, выявлять наличие тех или иных тенденций в развитии банка, анализировать происходящие изменения и выявлять отклонения от поставленных целей и за счет этих возможностей не только обеспечивать информационную поддержку тактического и стратегического управления банком, но и формировать перечень задач, требующих решения для достижения поставленных перед банком целей, определять их иерархию и характеризовать приоритеты деятельности. За счет перечисленных преимуществ финансовый мониторинг является эффективным инструментом руководства кредитной организацией и решения стоящих перед ней задач управления как на стратегическом, так и на тактическом уровне.

Залогом эффективной деятельности банка в первую очередь является эффективное управление, которое основывается на понимании концепций управления и умении пользоваться ими на практике. Каждая организация имеет собственную миссию и уникальную целевую структуру, которая отражает ее деление на ключевые функциональные области. У банка как организации, связанной с оказанием услуг, структура ключевых областей может выглядеть следующим образом: маркетинговые исследования, разработка стратегии, продвижение, продажи, обслуживание клиентов. Кроме этого для успешной деятельности необходимо располагать целым арсеналом инструментальных средств в области управления, что особенно важно в условиях рыночной конъюнктуры и развития технологий.

В связи с этим большое значение имеет наличие комплекса средств, которые позволяют руководителю видеть и понимать функциональную структуру банка и прогнозировать ее развитие, оценивать состояние дел на текущий момент и прогнозировать его состояние в будущем, а также позволяют оценить соответствие текущего состояния запланированному и эффективность достижения стратегических целей банка. Неверное представление об актуальных характеристиках текущей деятельности может привести к значительным потерям.

Необходимо подчеркнуть, что процесс получения менеджментом актуальных сведений о состоянии деятельности и перспективах ее развития должно носить систематический характер. В этом процессе можно выделить два взаимосвязанных элемента: систематизацию сведений и их распределение.

Систематизация представляет собой один из важнейших видов преобразования сведений, основанный на их группировке по отдельным проблемам или каким-либо формальным признакам. Она является средством для точного ориентирования в многообразии сведений о событиях и явлениях и позволяет устанавливать связи между ними с целью определения их места в системе сведений о состоянии деятельности банка.

Обоснованное распределение сведений является серьезной задачей, решение которой ведет к созданию единого информационно-аналитического пространства банка. Оно характеризуется, с одной стороны, целостностью составляющих его аналитических данных, а с другой стороны, возможностью ограничения доступной информации одним или несколькими отдельными вопросами. Возможность организации адресного предоставления информации не только позволяет соблюдать требования к обеспечению надлежащей конфиденциальности, установленные в банке, и ограничить поток информации лишь необходимыми для каждого сотрудника и клиента сведениями, что способствует более эффективному принятию решений, обеспечивающему надежное функционирование банка, но и организационно закрепляет порядок принятия решений.

Одним из основных источников и базисных составляющих методологической основы построения информационной системы банка, оказывающих существенное влияние на регламентацию целей, задач, принципов деятельности и правил, порядков принятия решений, является система внутренней документации и документооборота. Поскольку осуществление финансового мониторинга непосредственно связано с обеспечением непрерывности наблюдения за состоянием банка, реализация сопровождающего слежения за бизнес-процессами предъявляет к системе внутренней документации ряд требований в части: