Юридические тонкости для всех - Илья Монарх

форме работодателя или в свободном стиле с просьбой перевести его договор ГПХ в трудовой. Это официальный запрос, на который работодатель должен дать письменный ответ.

Если вы получили отказ, то следующее заявление пишется в трудовую инспекцию. К документу прикладывается ответ, полученный от работодателя. Далее, если ведомство увидит основания для перевода договора ГПХ в трудовой, то оно обяжет работодателя переоформить отношения с вами в соответствии с законом. Если нет, то трудовая инспекция вам откажет, а обиженный работодатель вряд ли продлит с вами договор.

Если трудовая инспекция не помогла, однако на работе вы остались и ваш работодатель не поменял отношение к вам, то для принудительного перевода вашего договора в трудовой остается только суд.

Если отношения с работодателем заходят в такой тупик, то подумайте, стоит ли официальное оформление таких усилий. Не лучше ли найти достойного работодателя, который не будет относиться к ценным кадрам настолько пренебрежительно?

Самозанятость

По официальным данным на май 2020 года, в нашей стране зарегистрировано не менее 700 000 самозанятых. Все они платят налог на профессиональный доход, как и положено по закону. Если в денежном выражении, то это почти 2,5 млрд рублей, которые поступили в бюджет.

Есть ли выгода для работника и какие есть плюсы и минусы у самозанятости?

Регистрация

В статьях 3 и 5 ФЗ «О налоге на профессиональную деятельность» сказано, что для регистрации самозанятости не нужен даже визит в налоговую. Налогоплательщик устанавливает приложение «Мой налог», регистрируется и фиксирует свой доход, с которого будет рассчитываться налог. Сняться с учета так же просто. Кстати, лимита на количество таких регистраций нет.

Самозанятым может стать любой гражданин России старше 16 лет.

Это не ИП

Это вполне легальная предпринимательская деятельность, к оформлению которой прибегают в случае подработки, совместительства и т. п. Например, школьный учитель подрабатывает репетиторством, журналист – копирайтером-фрилансером. Ограничений по сферам деятельности нет.

Человек ведет предпринимательскую деятельность, принимает оплату и платит налоги. У государства не возникнет вопросов к доходам. Налог на профессиональную деятельность отличается от вмененки или упрощенки, однако это такой же налог, который переводит подработку в легальный бизнес.

Отсутствие страховых взносов

Известно, что индивидуальные предприниматели ежегодно платят фиксированную сумму: в 2022 году это примерно 32 500 рублей пенсионных взносов и 8500 рублей на медицинское страхование. Независимо от суммы заработка эти выплаты обязательны.

Самозанятые не оплачивают эти взносы, разве что добровольно. Однако нужно понимать, что пенсионные выплаты – это личное дело каждого, а медицинские уже включены в сумму НПД.

Кстати, ИП может с упрощенного налогообложения перейти на налог с профессионального дохода, не закрывая ИП. При этом на период, когда предприниматель будет считаться самозанятым, с него снимается обязательство по уплате страховых взносов.

Можно докупить пенсионные баллы

Самозанятые освобождены от пенсионных взносов. Это значит, что у них не копятся баллы, из которых при наступлении соответствующего возраста сложится пенсия. Но самозанятый может по личной инициативе вносить средства на свой пенсионный счет, тем самым повышая свою будущую пенсию.

Чтобы это сделать, в приложении «Мой налог» подается соответствующее заявление и вносится сумма, равная той, что платят ИП. Получается, что год стажа и соответствующие баллы стоят самозанятому 32 500 рублей.

Так что если вы верите в пенсию от государства, то заполняйте заявление и платите взнос.

Декларация о доходах не нужна

Ежегодно ИП подают декларации о своих доходах за истекший отчетный период. Самозанятым этого делать не нужно. Они подают этот отчет только в случае, когда совершили какую-нибудь сделку. С профессиональной деятельностью и доходами от нее это никак не будет связано.

Чеки без кассы

Все в том же приложении самозанятый может сформировать чек по принятым оплатам за свои товары или услуги. Чек будет иметь ту же силу, что и распечатанный на кассовом аппарате, но при этом не нужно оплачивать обслуживание кассы, расчетного счета и прочих моментов, как при использовании онлайн-кассы индивидуальными предпринимателями.

Более того, самозанятому необязательно принимать только один вид платежей: он имеет право принимать и наличные, и переводы на карту. Да хоть почтовый перевод. Все законно. Главное – провести эти оплаты в личном кабинете и распечатать чек клиентам, которым он нужен.

В случае с оплатой наличными налоговой приходится надеяться на честность самозанятого, ведь проверить размеры таких платежей они не могут.

Сотрудники самозанятого по договору ГПХ

Принято считать, что самозанятый всегда делает свою работу сам, что и отличает его от ИП. Это не совсем так. Например, самозанятый фотограф может обращаться к дизайнерам или декораторам для оформления фотозоны или обработки готовых снимков. Для этого он заключает договор и оплачивает работу стороннего специалиста. Однако тут есть правила, соблюдение которых спасет от налоговой проверки.

1. Для ИП с упрощенкой договоры ГПХ разрешены, а для ИП с налогом на профессиональный доход – запрещены.

2. Самозанятым разрешены договоры подряда или возмездного оказания услуг.

3. Если исполнитель работает по ГПД только с одним ИП или самозанятым постоянно, находясь у него в офисе практически 24/7,

то это трудовые отношения, а не ГПД исполнителя с самозанятым.

Экономия для юридических лиц

Если вы внимательно читали про ГПД, то вам несложно будет представить следующую ситуацию.

Например, ИП или юрлицо работает по договору ГПХ с исполнителем. Это разовый заказ на сумму 50 тыс. рублей. По закону заказчик обязан оплатить страховые взносы за исполнителя. С этой суммы все взносы составят, допустим, 13,5 тыс. рублей. Снизить стоимость заказа на эту сумму заказчик не может, иначе исполнитель откажется. По итогу заказчик вынужден оплатить взносы сам, то есть потратить не 50 тыс., а 63,5 тыс. рублей.

Что же происходит, если исполнитель официально зарегистрирован в качестве самозанятого?

Как вы помните, самозанятые не платят пенсионные и медицинские взносы. Это значит, что юрлицо-заказчик тоже не должен их платить при заключении договора ГПХ. В итоге: работа выполнена, сумма расходов заказчика – ровно 50 тыс. рублей, а самозанятый проводит эту оплату в своем личном кабинете и платит НПД. Все довольны.

Однако эту удобную для работы схему нередко используют некоторые компании, чтобы сэкономить на расходах. Они уговаривают или обязывают сотрудников оформлять самозанятость и снимают с себя обязанности по уплате взносов. Нужно помнить, что для постоянных сотрудников должен оформляться трудовой договор. Если сотрудник постоянный, но при этом самозанятый с договором ГПХ, то это нарушение закона и налоговая инспекция может наказать рублем за такие махинации.

Справка о доходах

В самом начале, когда статус самозанятого только появился, многие считали, что он поставит крест на кредитах или социальных пособиях. Практика показала, что