Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках - Михаил Каратаев

В то же время необходимо отметить, что основными субъектами первичного финансового мониторинга являются кредитные организации, которые представляют собой наиболее универсальную категорию финансовых учреждений и осуществляют практически все виды финансовой деятельности. Наглядным подтверждением данного тезиса является статистика Федеральной службы по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг, или ФСФМ): из более чем 5,6 млн сообщений, направленных в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации по ПОД/ФТ за 10 месяцев 2010 г. субъектами первичного финансового мониторинга в уполномоченный орган, более 90% сведений представлено кредитными организациями (рис. 11). Одной из причин указанного дисбаланса является тот факт, что в число клиентов кредитных организаций входят не только организации реального сектора экономики и сферы услуг, но и другие финансовые учреждения.

Рис. 11. Статистика представления в Росфинмониторинг информации субъектами первичного финансового мониторинга

Кредитные организации объективно занимают центральное место в мировой финансовой системе, поэтому практически все схемы отмывания в той или иной степени связаны с банками. Например, по информации ФСФМ с кредитно-финансовой сферой связано до 40% всех преступлений в экономической сфере, при этом более 1/3 преступлений, выявленных в 2010 г. в кредитно-финансовой сфере Российской Федерации, связаны с легализацией преступных доходов. В этой связи кредитные организации располагают широкими возможностями для выявления подозрительных финансовых сделок и идентификации их участников, но в то же время проникновение в банковскую систему преступного капитала неизбежно влечет за собой повышение ее рисков.

Как было показано в главе 3, в настоящее время международные финансовые институты, национальные правительства и банковское сообщество усиливают внимание к вопросам предотвращения использования национальных и мировой финансовых систем в целях отмывания доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Указанные обстоятельства предопределяют набор дополнительных критериев оценки их деятельности, среди которых важное место занимают вопросы деловой репутации как залога стабильности и надежности банка, гаранта защиты интересов кредиторов и вкладчиков.

К настоящему моменту банковская практика выработала относительно эффективные механизмы управления кредитным, рыночным, операционным риском и риском ликвидности. В то же время банки продолжают недооценивать риск вовлечения в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма или пытаются управлять им традиционными методами. В результате в связи с отсутствием эффективных механизмов управления риском вовлечения в процессы легализации доходов, полученных преступным путем, и последовавшими нарушениями законодательства только за первое десятилетие XXI в. крупнейшие мировые коммерческие банки уплатили национальным правительствам более 800 млн дол. штрафов. В Российской Федерации за период 2004 – 2011 гг. в связи с неоднократным нарушением законодательства в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, более чем у 130 кредитных организаций были отозваны лицензии на осуществление банковских операций. Все это обусловливает необходимость более тщательного рассмотрения особенностей организации в кредитных организациях процесса управления риском вовлечения в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма.

В данной главе будут рассмотрены практические аспекты построения в современных российских коммерческих банках систем внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, проведен критический анализ основных проблем, с которыми сталкиваются банки в процессе оперативной реализации положений действующего законодательства и нормативных документов-регуляторов в области ПОД/ФТ, а также даны рекомендации по повышению эффективности функционирования систем внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ коммерческих банков.

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» кредитной организацией признается юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации имеет право осуществлять предусмотренные законодательством банковские операции. Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Под банковским сектором мы понимаем не только совокупность элементов банковской системы Российской Федерации, которая в соответствии с положениями ст. 2 указанного Федерального закона включает в себя Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков, но и союзы, ассоциации и другие объединения кредитных организаций-резидентов (включая банковские группы), а также банковскую инфраструктуру и банковский рынок. Уникальность банковского сектора как элемента национальной системы ПОД/ФТ заключается в универсальности его обязанностей и комплексности выполняемых им функций. Поскольку с юридической точки зрения отмывание денег и финансирование терроризма представляют собой самостоятельные составы преступления, борьба с ними на национальном уровне относится к компетенции различных правоохранительных органов. В то же время банковский сектор как элемент национальной системы ПОД/ФТ в силу возлагаемых на него функций обеспечивает комплексное предупреждение этих преступлений путем представления в уполномоченный орган информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, и операциях, вызывающих подозрение; выяснения у клиентов экономического смысла проводимых операций; запроса и анализа правоустанавливающих и иных документов, подтверждающих законность денежных средств, а также оснований и направления использования средств; идентификации и изучения участников расчетов; приостановления операций, связанных с финансированием терроризма, и т.д.

Риск вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма представляет собой вероятность понесения кредитной организацией потерь в результате вовлечения в схемы придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами, полученными в результате совершения преступления и (или) финансовое обеспечение террористических организаций, через оказание услуг клиентам с непрозрачной структурой собственности и (или) неясными источниками происхождения капитала. Данный риск может проявиться в следующих последствиях:

• финансовые потери вследствие правового риска, возникающего по причине несоблюдения требований законодательства РФ. Примером реализации правового риска вследствие вовлечения банка в схемы по отмыванию преступных доходов в зарубежной практике можно назвать опыт компании American Express, которая в июле 2007 г. обязалась выплатить 80 млн дол. штрафов за то, что ее дочерний банк American Express Bank International не смог выявить операции по отмыванию денег и переводы средств, полученных от продажи наркотиков. В разное время за недостаточное внимание к вопросам ПОД/ФТ были оштрафованы ABN Amro на 80 млн дол. и Banco Popular de Puerto Rico на 21,6 млн дол. (2005); Israel Discount Bank of New York на 12 млн дол. и Bank Atlantic на 10 млн дол. (2006); Union Bank of California на 10 млн дол. (2007); Sigue Corporation на 12 млн дол. и United Bank for Africa New-York Branch на 15 млн дол. (2008); Doha Bank, New York Branch на 5 млн дол. (2009); Wachovia Bank на 160 млн дол. (2010); HSBC Bank USA на 500 млн дол. (2010) и др. За последние десять лет крупнейшие мировые коммерческие банки уплатили национальным правительствам более 1 млрд дол. штрафов. Банком России за неоднократные нарушения законодательства и нормативных актов в области ПОД/ФТ с 2004 г. по первую половину 2011 г. отозвано 137 лицензий на осуществление банковских операций;