Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках - Михаил Каратаев

Оценивая риски, которые возникают вследствие вовлечения российских банков в процессы отмывания преступных доходов и финансирования терроризма, целесообразно разделить все банки на две условные категории: 1 – системообразующие банки; 2 – средние и мелкие банки. Отнесение банка к 1 или 2 категории определяется тремя основными критериями:

1) доля государственного участия;

2) наличие у российского банка рейтинга от международных рейтинговых агентств, который позволяет привлекать деньги от ЦБ путем операций прямого РЕПО, получения кредитов под залог нерыночных активов и под поручительства других банков, а также участвовать в беззалоговых аукционах;

3) потенциальная возможность применения к банку крайних мер воздействия за нарушения в области ПОД/ФТ, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России (в частности, неоднократное нарушение банком законодательства в области ПОД/ФТ может повлечь отзыв лицензии на осуществление банковских операций; Банк России может также наложить запрет на осуществление кредитной организацией отдельных видов банковских операций на срок до одного года).

При выборе критерия распределения учитывался тот факт, что при применении мер воздействия Банк России учитывает положение кредитной организации на региональном и федеральном рынке банковских услуг. Поэтому для различных банков природа, масштабы и характер воздействия возникающих рисков будут также отличаться. Рассмотрим их более подробно.

Среди разнообразных предприятий, действующих в экономике, особое место занимают кредитные учреждения, от деятельности которых в значительной степени зависят результаты работы предприятий во всех остальных сферах и отраслях хозяйства. За последние 20 лет государство часто поддерживало отдельные банки в случае кризиса, чтобы гарантировать стабильность всей банковской системы. В данном случае речь идет о системообразующих банках. Именно эти банки первыми получили в конце 2008 г. государственную поддержку в размере 50 млрд дол. в рамках стратегии Правительства Российской Федерации по поддержке банковской системы в условиях мирового финансового кризиса [41] .

Говоря о классификации рисков, возникающих вследствие вовлечения российского системообразующего банка в процессы отмывания денег и (или) финансирования терроризма, представляется возможным использовать условную «модель айсберга». Указанная модель отражает ситуацию, когда, руководствуясь в организации своей деятельности исключительно нормами национального законодательства, банк имеет возможность оценить только возникающие правовые риски (видимая над водою часть айсберга), о существовании остальных рисков он догадывается, но не имеет возможности адекватно оценить масштабы их последствий.

Сущность «модели айсберга» в том, что риск применения санкций со стороны надзорных органов Российской Федерации в данном случае представляет собой только вершину айсберга и не способен существенно сказаться на результатах хозяйственной деятельности системообразующего банка, поскольку для данной категории банков вероятность отзыва лицензии на осуществление банковских операций минимальна. В то же время системообразующие банки в большей степени, чем средние и мелкие банки, заинтересованы в сохранении деловой репутации. В этой связи реализация последствий риска вовлечения системообразующих банков в процессы легализации преступных доходов и (или) финансирования терроризма через проявление репутационного риска имеет для них ключевое значения, так как оказывает максимальное воздействие на результат деятельности.

Анализируя ситуацию возникновения рисков вследствие вовлечения банка первой категории в схемы по отмыванию преступных доходов и (или) финансирования терроризма в соответствии с «моделью айсберга», можно выделить следующие закономерности. Несмотря на то что в явном виде банк может оценить и выразить в денежном эквиваленте только последствия правового риска, возникающие вследствие применения органами регулирования и надзора штрафных санкций, по времени возникновения в первую очередь банк начинает ощущать последствия риска потери деловой репутации (рис. 14). Крупные западные банки, заинтересованные в сохранении собственной репутации, обладают довольно развитыми системами финансового мониторинга в целях выявления необычных сделок и внимательно отслеживают информацию солидных финансовых изданий и официальных источников. Любая информация о возможном участии банка-корреспондента в схемах по отмыванию преступных доходов и (или) финансирования терроризма анализируется и неизбежно влияет на оценку риска дальнейшего проведения операций данного банка.

В связи с необходимостью сбора доказательств, подтверждающих участие банка в схемах по отмыванию преступных доходов и (или) финансирования терроризма, проведения дополнительных проверок надзорными органами, предъявления обвинений и расследования обстоятельств совершения преступления реакция официальных властей часто носит запоздалый характер, т.е. имеется некоторый временной лаг между началом проведения банком операций по отмыванию преступных доходов и реагированием на это официальных властей. Банки-корреспонденты имеют возможность реагировать более оперативно. Как только системы мониторинга банка фиксируют необычную активность банка-корреспондента, это становится основанием для более пристального рассмотрения всех платежных поручений, поступающих от банка-корреспондента. Возникает потребность запрашивать дополнительные документы, что неизбежно влияет на скорость проведения расчетов. Законопослушные клиенты, заинтересованные в оперативности проведения расчетов, начнут переводить свои операции в другой банк, что вызовет отток клиентов и приведет к уменьшению экономической прибыли за счет увеличения размеров упущенной выгоды.

Информация в солидных финансовых изданиях способна существенно повлиять на стоимость акций и капитализацию компании, что неизбежно спровоцирует новую волну оттока клиентов. Таким образом, к моменту применения санкций к банку со стороны национальных надзорных органов t 0 банк уже понесет потери в размере, соответствующем площади фигуры Q 2 AB .

С возникновением последствий правового риска возникает потребность представительства и защиты интересов банка в суде, что обусловливает возникновение затрат в результате наступления юридического риска банка. На данном отрезке проявляются также последствия риска концентрации, когда преступники, уже сумевшие разместить средства на счетах банка, в связи с повышением интереса к клиентам банка со стороны правоохранительных органов начинают в массовом порядке переводить средства за рубеж или снимать их в наличной форме. Результатом проявления риска концентрации является снижение показателей ликвидности банка.

Данная модель отражает возможные сценарии финансовых последствий риска вовлечения системообразующего банка в процессы отмывания доходов и (или) финансирования терроризма, поэтому банк, неся убытки, продолжит существование, т.е. ЦБ не отзовет у него лицензию. После уплаты штрафов государству последствия риска вовлечения банка первой категории в схемы по отмыванию преступных доходов еще некоторое время (отрезок t 1 t 2) будут ощущаться в форме проявления последствий риска потери деловой репутации. Таким образом, размер совокупных финансовых последствий реализации риска вовлечения банка в схемы по отмыванию преступных доходов может быть определен как площадь айсберга (а не только видимой его части).