Кибербезопасность в условиях электронного банкинга. Практическое пособие - Коллектив авторов

Анонимность валюты является одной из причин, по которой правительства отказываются рассматривать ее как легитимный финансовый инструмент, поскольку не так давно были раскрыты несколько случаев использования биткоинов для отмывания денег и незаконной торговли в интернете.

В частности, в начале октября 2013 г. ФБР закрыло международный онлайн-базар «Шелковый путь» (Silk Road), торговавший по всему миру кокаином и героином, а оплата товара осуществлялась именно в биткоинах. На момент закрытия оборот нелегальных операций через эту сеть составлял $1 млрд.

Многие эксперты сравнивают биткоины с золотом. Ценность золота абстрактна и обусловлена культурным восприятием. Аналогично и биткоин стоит ровно столько, сколько мы готовы за него заплатить. Как и золото, биткоины может «добывать» каждый (у этой системы нет единого эмиссионного центра), но конечное число биткоинов на планете ограничено. Общее количество монет составит 21 млн (с 2009 г. выпущено 12,3 млн).

В большинстве государств биткоин был признан неким частным способом расчетов, ненадежным активом, не запрещенным в обороте. С другой стороны, Народный банк Китая запретил финансовым и платежным институтам использовать биткоины, многие европейские центральные банки предупредили участников финансового рынка о рисках, связанных с обращением биткоинов, и об отсутствии публичной поддержки этой криптовалюты. Выбирая тот или иной подход к биткоину, государства ориентируются на свои приоритетные задачи. В одной стране это противодействие легализации преступных доходов, в другой – развитие сектора электронной коммерции. Большинство правительств осознают, что биткоины потенциально посягают на их монопольное право денежной эмиссии.

Так, например, в марте 2013 г. Управление Министерства финансов США по борьбе с финансовыми преступлениями выпустило руководство, в котором системы виртуальных валют были приравнены к обычным платежным системам. В сентябре того же года в США состоялась встреча высокопоставленных сотрудников финансовых и правоохранительных органов с руководством Bitcoin Foundation – организации, объединяющей участников рынка биткоинов. По итогам встречи представители федеральных властей США подтвердили намерение распространить на операции с биткоинами правила по борьбе с отмыванием денег, действующие в отношении обычных валют[171].

Летом 2013 г. Министерство финансов Германии сообщило, что признает биткоин в качестве единицы взаиморасчетов. В октябре того же года биржа виртуальных валют Kraken заключила эксклюзивный договор с немецким Fidor Bank AG, регулируемым Федеральным управлением финансового надзора Германии. Таким образом, у граждан Евросоюза появилась возможность осуществлять любые банковские операции с помощью биткоинов, лайткоинов, рипплов и других криптовалют.

В январе 2014 г. стало известно, что финансовые власти Великобритании могут оптимизировать налоговый режим для операций с биткоинами. Сейчас они облагаются налогом 20 %, как операции с долговыми расписками.

В декабре 2013 г. парламентом Швейцарии был предложен постулат, согласно которому биткоин следует рассматривать как иностранную валюту. Постулат был подписан 45 из 200 членов парламента.

В июле 2013 г. Центральный банк Таиланда запретил финансовым организациям страны использовать операции с криптовалютой, поскольку не признал ее валютой.

В декабре 2013 г. Народный банк Китая запретил финансовым институтам осуществлять операции с криптовалютами.

Также в декабре 2013 г. Центральный банк Индии предостерег финансовые организации от высоких рисков операций с биткоинами. Некоторые индийские торговые площадки по обмену биткоинов приостановили работу, но заявление о запрете криптовалют не прозвучало, и в начале следующего года они стали возобновлять деятельность.

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) также высказал свое мнение о биткоинах. В ходе онлайн-конференции «Виртуальные валюты: возможности и риски», которая проходила в феврале 2014 г., представители Департамента национальной платежной системы Банка России сравнили биткоины с пирамидами в связи со спекулятивностью сделок с данной криптовалютой. По их мнению, «биткоин обеспечен только временем, потраченным на его добычу»[172].

Есть и первые серьезные потери от инвестиций в биткоины. Так, по информации Reuters, инвестфонд Fortress Investment Group в 2013 г. понес убытки в $3,7 млн от инвестиций в биткоины. Компания представила документы, согласно которым в 2013 г. инвестировала в эту криптовалюту $20 млн, а к концу года ее доля стоила $16,3 млн[173].

8.3. Участники процесса оценки риска ОД/ФТ

Дело должно соответствовать возможностям, действие должно соответствовать времени.

8.3.1. Подходы к оценке риска

Рассмотрев международные подходы к регулированию расчетов с использованием электронных денег и характерные примеры сделок по легализации преступных доходов с применением интернет-платежей, можно сделать вывод, что отставание нормативной базы позволило различным преступным группировкам внедрять электронные деньги в схемы, направленные на ОД/ФТ.

Использование риск-ориентированного подхода (т. е. подхода, основанного на оценке риска) является центральным элементом стандартов ФАТФ, в том числе при проведении операций с использованием электронных денег. Выявление, оценка и понимание[174] рисков ОД/ФТ – важнейшие составляющие процесса внедрения и развития мер в области ПОД/ФТ на национальном уровне, включающих в себя принятие соответствующего законодательства, нормативных актов, правоприменительные и другие меры.

Цель управления рисками ОД/ФТ в условиях интернет-платежей заключается в принятии мер, направленных на снижение риска до приемлемого уровня.

Рассматривая подходы, используемые для оценки риска ОД/ФТ в условиях интернет-платежей, необходимо иметь общее понимание ключевых терминов: «риск», «вероятность», «последствия».

Понятие «риск» может рассматриваться в качестве производной от трех факторов: угрозы, уязвимости и последствий.

Оценка рисков ОД/ФТ в условиях интернет-платежей является процессом, основанным на разработанной методологии, которая позволяет выявлять, анализировать и понимать возможные последствия проявления различных источников риска ОД/ФТ, возникающих при использовании интернет-платежей. В идеальном случае оценка данного риска состоит в вынесении решения о значимости конкретных угроз, уязвимостей и возможных последствий их проявления.

Под «угрозой» понимается лицо (или группа лиц), объект или деятельность, которые могут потенциально нанести вред[175]. В контексте ОД/ФТ это понятие включает преступников (в т. ч. киберпреступников, осуществляющих противозаконную деятельность с использованием интернет-платежей), террористические группы и поддерживающих их лиц, их денежные средства, а также прошлую, настоящую и будущую деятельность, направленную на ОД/ФТ. Угроза обычно служит важным отправным пунктом для понимания риска ОД/ФТ в условиях интернет-платежей.

Понятие «уязвимость» (в рамках проведения оценки риска ОД/ФТ в условиях интернет-платежей) включает области (в т. ч. аппаратно-программные средства, обеспечивающие функционирование систем интернет-платежей), в которых угроза может реализоваться, либо то, что может содействовать или способствовать ее реализации.

Уязвимости систем интернет-платежей имеют как юридическую, так и техническую сторону. Это могут быть особенности функционирования аппаратно-программного обеспечения различных систем интернет-платежей, уровень их надежности и качества, используемые способы идентификации клиентов и т. д.

Термин «вероятность» означает потенциальную возможность возникновения событий, представляющих риск ОД/ФТ. Вероятность зависит от сочетания угроз и уязвимостей.

«Последствия» означают вред, который может быть причинен проявлением одного из источников риска ОД/ФТ в условиях интернет-платежей. По своему характеру последствия проявления данных источников риска могут быть краткосрочными или долгосрочными. Последствия также отражаются на населении, конкретных группах людей, деловой среде, конкретной системе, обеспечивающей интернет-платежи, национальных или международных интересах, а также на репутации и привлекательности финансового сектора страны.

Результаты оценки риска ОД/ФТ в условиях интернет-платежей могут использовать:

– государственные органы[176] для принятия обоснованных решений, касающихся нормативно-правовой