Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках - Михаил Каратаев

На запрос кредитной организации о представлении в соответствии с требованиями приказа ФНС России от 15.07.2005 № САЭ-3-09/325 выпис ки из ЕГРИП налоговым органом дано разъяснение, что в соответствии с приказом ФНС России от 15.07.2005 № САЭ-3-09/325 «О порядке предоставления кредитным организациям сведений, содержащихся в государственных реестрах» и Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» налоговый (регистрирующий) орган представляет сведения в виде выписки из государственного реестра о конкретных юридических и физических лицах, в соответствии с п. 20 и 22 Правил ведения Единого государственного реестра юридических лиц, утвержденных постановлением Правительства РФ от 19.06.2002 № 438, и п. 12 Правил ведения Единого государственного реестра налогоплательщиков, утвержденных постановлением Правительства РФ от 26.02.2004 № 110. Правовые основания для представления кредитным организациям сведений из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) отсутствуют. Можно ли считать выполненными установленные требования по идентификации клиента – индивидуального предпринимателя, открывшего счет в кредитной организации до 2004 г., в отношении которого кредитная организация не располагает сведениями о внесении в ЕГРИП; при условии, что запросы кредитной организации о представлении выписки из ЕГРИП, направленные по адресу, указанному клиентом при открытии счета, проигнорированы, операции по счету не совершаются, основания для закрытия счета отсутствуют?

Возникает ли у кредитной организации в данном случае обязанность, руководствуясь рекомендациями, изложенными в п. 2.8 Положения Банка России от 19.08.2004 № 262-П, информировать уполномоченный орган о незавершенной идентификации клиента по причине непредставления клиентом необходимых документов? Обязана ли кредитная организация в целях выполнения требований по идентификации клиента – индивидуального предпринимателя при отсутствии иных возможностей получать выписку из ЕГРИП в порядке, предусмотренном.

Ответ. В соответствии с подп. 1, 2, 3 п. I ст. 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон) организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны идентифицировать лицо, находящееся на обслуживании в организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом (клиента), предпринимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению и идентификации выгодоприобретателей, а также систематически обновлять информацию о клиентах, выгодоприобретателях.

Порядок идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей установлен Положением Банка России от 19.08.2004 № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Положение № 262-П).

Как следует из п. 1.5 Положения № 262-П, требование п. 1.2 Положения № 262-П об установлении и идентификации выгодоприобретателя считается выполненным кредитной организацией, если она может на основании соответствующих документов и сведений, в том числе указанных в приложении 3 к Положению № 262-П, подтвердить, что ею предприняты обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению и идентификации выгодоприобретателей.

В соответствии с п. 2.8 Положения № 262-П в случае, если кредитная организация не может завершить идентификацию клиента по причине непредставления клиентом необходимых документов и сведений, кредитной организации рекомендуется сообщить об этом в федеральный орган исполнительной власти, принимающий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Вопрос 17. Согласно п. 2.9.2 Положения Банка России от 19.08.2004 № 262-П, осуществление юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем операций по снятию с банковского счета наличных денежных средств (за исключением снятия денежных средств в наличной форме на оплату труда и компенсаций в соответствии с трудовым законодательством РФ на обязательные социальные выплаты, а также на оплату канцелярских и иных хозяйственных расходов, кроме приобретения горюче-смазочных материалов и сельскохозяйственных продуктов) является основанием для отнесения клиента к категории «высокого риска». При этом не конкретизируются сумма и интенсивность совершения такого рода операций, обусловленность их характером хозяйственной деятельности клиента, соотношение объема снимаемых в наличной форме денежных средств к оборотам по счету клиента. Являются ли эпизодические (не чаще одного раза в месяц) снятия клиентом со счета денежных средств в наличной форме (с обоснованием, удовлетворяющим требованиям п. 2.9.2 Положения № 262-П) в суммах, не превышающих 600 тыс. руб., основанием для повышения уровня риска?

Ответ. Согласно п. 2.9 и 2.9.1 Положения № 262-П, операции по осуществлению юридическим лицом (его обособленным подразделением), не являющимся кредитной организацией, и индивидуальным предпринимателем операций по снятию денежных средств в наличной форме с банковского счета (банковского вклада) (за исключением снятия денежных средств в наличной форме на оплату труда и компенсаций в соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации на выплату пенсий, стипендий, пособий и других обязательных социальных выплат, предусмотренных законодательством Российской Федерации, а также на оплату канцелярских и других хозяйственных расходов, кроме приобретения горюче-смазочных материалов и сельскохозяйственных продуктов) относятся к операциям повышенной степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (далее – риск).

Учитывая, что Положение № 262-П не устанавливает какие-либо ограничения по суммам операций, указанных в п. 2.9.1 Положения № 262-П, а также по периодичности их проведения, считаем, что кредитная организация вправе самостоятельно установить данные ограничения в правилах внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

При этом кредитным организациям следует принимать во внимание рекомендации Банка России, изложенные в письме Банка России от 13.07.2005 № 99-Т «О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и письме от 26.12.2005 № 161-Т «Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций».

Вопрос 18. Вправе ли кредитная организация по собственному усмотрению снизить категорию риска клиента, в деятельности которого присутствуют операции повышенного уровня риска, перечисленные в п. 2.9 Положения от 19.08.2004 № 262-П?

Ответ. В соответствии с п. 2.11 Положения № 262-П кредитная организация должна обновлять сведения, полученные в результате идентификации клиента, установления и идентификации выгодоприобретателя, а также пересматривать степень (уровень) риска по мере изменения указанных сведений или изменения степени (уровня) риска, но не реже одного раза в год в случае, если операция клиента отнесена к повышенной степени (уровню) риска, и не реже одного раза в три года в иных случаях.