Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках - Михаил Каратаев

Якимов О.Ю. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем: уголовно-правовые и уголовно-политические проблемы. СПб. : Юридический центр Пресс, 2005.

Яни П.С. Уголовная ответственность за легализацию имущества, приобретенного незаконным путем // Право и экономика. 1998. № 1.

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) – www.fatf-gafi.оrg

Сайт по вопросам борьбы с финансированием терроризма – www.fatf-gafi.оrg/ТеrFinanсе_еn.htm

Международный валютный фонд – www.imf.оrg

Всемирный банк – www.wоrdbank.ru

Банк международных расчетов – www.bis.org

Международная информационная система по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, – www.imolin.оrg

Европарламент – www.еuroparl.eu.int

Организация Объединенных Наций – www.un.org

Вольфсбергская группа – www.wolfsberg-principles.com

Казначейство США – www.treas.gov

Первоначальные Сорок рекомендаций ФАТФ были разработаны в 1990 г. в качестве инициативы в рамках противодействия использованию финансовых систем лицами, отмывающими доходы от торговли наркотиками. В 1996 году Рекомендации были пересмотрены первый раз, чтобы учесть развивающиеся типологии отмывания доходов. Сорок рекомендаций в 1996 г. были одобрены более чем 130 странами и являются международным стандартом в сфере борьбы с отмыванием доходов [62] .

В октябре 2001 г. ФАТФ расширила свой мандат, включив в него вопросы, касающиеся финансирования терроризма, и предприняла важный шаг, выработав Восемь специальных рекомендаций по вопросам финансирования терроризма. Эти Рекомендации содержат ряд мер, направленных на противодействие финансированию террористических актов и террористических организаций, и дополняют Сорок рекомендаций. Сорок и Восемь специальных рекомендаций ФАТФ признаны Международным валютным фондом и Всемирным банком в качестве международных стандартов по противодействию ОД и финансированию терроризма.

В 2003 году Рекомендации пересмотрены вторично с учетом новых тенденций в легализации незаконных доходов. Сейчас, по прошествии почти 20 лет со времени первого появления Рекомендаций ФАТФ, некоторые из них представляются очевидными и почти тривиальными. Однако в 1990 г. для столетиями гордившейся банковской тайной и возможностью анонимных вложений мировой банковской системы они казались революционными и даже разрушительными.

Первый раздел Рекомендаций посвящен криминализации ОД (Рекомендации 1 – 3). В этом разделе можно выделить следующие три основных положения.

1. Страны должны рассматривать отмывание доходов как преступление на основании Конвенции ООН против незаконной торговли наркотиками и психотропными веществами 1998 г. (Венская конвенция) и Конвенции ООН по транснациональной организованной преступности 2000 г. (Палермская конвенция).

2. К юридическим лицам должны применяться меры уголовной, а где это невозможно – гражданской или административной ответственности. Такие меры не могут мешать уголовной ответственности физических лиц.

3. Странам следует принять законодательные меры, позволяющие своим компетентным органам проводить конфискацию отмываемой собственности и доходов ОД.

Значение положений первого раздела очень велико. Они радикально меняют характер отношения мирового сообщества к легализации незаконных доходов, определяя его как преступление, которое обязано преследоваться по законам всех цивилизованных стран.

Во втором разделе Рекомендаций (Рекомендации 4 – 20) содержатся нормы по мерам противодействия отмыванию незаконных доходов и финансированию терроризма в финансовых организациях. Краткое содержание этого раздела отражено в следующих положениях.

1. Страны должны создать условия, при которых законодательство о тайне финансовых учреждений не препятствовало бы реализации Рекомендаций ФАТФ.

2. Меры по работе с клиентом (CDD [63] ), которые должны быть приняты, включают в себя:

а) идентификацию клиента и проверку личности клиента с использованием надежных, независимых источников документов, данных или информации;

б) определение бенефициарного собственника.

3. Финансовые учреждения в отношении политически ангажированных лиц должны, помимо осуществления обычных мер работы с клиентом, предпринимать разумные меры для установления источника благосостояния и денежных средств.

4. Финансовые учреждения должны уделять особое внимание любым угрозам отмывания доходов, исходящих от новых или разрабатываемых технологий, которые способны благоприятствовать анонимности, и, если потребуется, применять меры для предотвращения их использования в схемах отмывания доходов.

5. Финансовое учреждение должно быть уверено в том, что посредник регулируется и подвергается надзору, а также имеет механизмы для соответствия требованиям по CDD.

6. Финансовые учреждения должны хранить по меньшей мере в течение пяти лет все необходимые записи об операциях.

7. Финансовые учреждения должны уделять особое внимание всем сложным, нестандартным операциям, а также всем необычным схемам операций, не имеющим явной экономической или видимой законной цели.

8. Если финансовое учреждение подозревает, что средства являются доходом от преступной деятельности, оно должно незамедлительно сообщать о своих подозрениях в подразделение финансовой разведки.

9. Финансовые учреждения должны разработать программы против отмывания доходов и финансирования терроризма.

10. Рекомендации должны быть применены ко всем физическим лицам, профессионально занимающимся финансами, а также к представителям нефинансовых профессий, которые потенциально могут участвовать в отмывании.

Главным в положениях второго раздела представляется существенное ограничение казавшегося незыблемым принципа банковской тайны. Мировое сообщество впервые в явной форме признало приоритет обеспечения экономической безопасности и противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, по отношению к банковской тайне и некоторым другим либеральным ценностям.

В небольшом третьем разделе рекомендаций приведены меры, которые необходимо принять в отношении стран, не соответствующих или не полностью соответствующих Рекомендациям ФАТФ (Рекомендации 21 – 22).

Финансовые учреждения должны принять меры для того, чтобы принципы Рекомендаций, применимые к их дочерним предприятиям, расположенным за рубежом, соблюдались, особенно в тех странах, которые не применяют или применяют в недостаточной мере Рекомендации ФАТФ. Когда действующие местные законы и нормативные документы запрещают их применение, финансовые учреждения должны проинформировать компетентные органы в стране головного учреждения о том, что они не в состоянии применять Рекомендации ФАТФ.